التدفق النقدي
ما هو التدفق النقدي:
التدفق النقدي هو أداة تتحكم في الحركة المالية ( التدفقات الداخلة والخارجة من الموارد المالية) ، في فترة معينة ، للشركة.
يسهل التدفق النقدي إدارة الشركة من أجل معرفة بالضبط المبلغ الواجب سداده بالالتزامات المفترضة ، والمبالغ المستلمة وما سيكون الرصيد المتاح في تلك اللحظة. الفرق بين الإيصالات والمدفوعات هو الرصيد المقوم.
عند تحليل التدفق النقدي ، إذا كان الرصيد سالبًا فهذا يعني أن الشركة لديها المزيد من النفقات ، في هذه الحالة ، سيتعين على المدير مراجعة النفقات من أجل زيادة تدفق الأموال. من ناحية أخرى ، يشير الرصيد الإيجابي إلى أن الشركة قادرة على دفع التزاماتها وتوافرها المالي.
يمثل التدفق النقدي موردا رئيسيا للمديرين لمعرفة الوضع المالي للشركة بدقة ، وبناءً على النتيجة ، قرر المسارات التالية.
يمكن إجراء التدفق النقدي بتنسيق جدول بيانات (قالب لجعل التدفق النقدي) ، وتتوفر العديد من جداول البيانات عبر الإنترنت . تقوم العديد من الشركات بالتحكم المالي بمساعدة بعض برامج الكمبيوتر مثل Microsoft Office Excel.
التدفق النقدي المخصوم
التدفقات النقدية المخصومة هي طريقة تقييم تستخدم لتقدير جاذبية فرصة الاستثمار. يستخدم هذا التحليل توقعات التدفق النقدي الحر في المستقبل ويحسمها (وغالبًا ما يستخدم متوسط التكلفة المرجح لرأس المال) للوصول إلى قيمة حالية يتم استخدامها لتقييم إمكانات الاستثمار.
التدفق النقدي الحر
يمثل التدفق النقدي الحر الأموال التي تستطيع الشركة جنيها بعد فصل الأموال اللازمة للحفاظ على أو توسيع قاعدة أصولها. يعد التدفق النقدي المجاني أمرًا مهمًا لأنه يتيح لشركة تجارية متابعة الفرص التي تزيد من قيمة المساهمين.
